I. ?Cuál es la definición central de la “falsa auto-inspección” que en realidad es una exportación por intermediario?

En el comercio de exportación,"Autoinspección falsa, representación real"Se refiere a la infracción por la cual una empresa de producción falsifica sus calificaciones para la exportación propia, cuando en realidad entrega la mercancía a una empresa de terceros para que la opere. Según el Aviso No. 58 de 2025 de la Administración General de Aduanas, este comportamiento presenta tres características típicas:

• La empresa de producción no ha obtenido el derecho de importación y exportación registrado ante la aduana.
• La empresa de intermediación logra el reflujo de fondos mediante la falsificación de contratos, facturas y otros documentos.
• Reembolso de impuestos a la exportaciónEl sujeto no coincide con la contraparte real de la transacción

II. ?Dónde radica la diferencia clave entre los servicios de proxy verdaderos y los falsos?

La diferencia esencial entre la representación legal y la representación ilegal radica enAtribución de responsabilidades y flujo de fondos:

• Servicios de representación de cumplimiento:
  • La parte agente debe obtener la calificación de agente de transporte de carga internacional.
  • Las empresas de producción deben completar el registro aduanero.
  • El asentamiento de fondos debe realizarse a través de la cuenta de la empresa productora.
• Operación de representación no autorizada:
  • Declarar la exportación utilizando el membrete de la empresa intermediaria
  • Los fondos circulan fuera del sistema a través de cuentas offshore.
  • despacho de aduanaNo coincide con la información del comprobante fiscal único de IVA

III. ?Qué riesgos legales podría enfrentar la empresa?

Implementado en 2025Reembolso de impuestos a la exportaciónLa versión revisada de las Medidas de Gestión establece claramente que las empresas que participen en la falsificación de autoinspecciones y en la representación real enfrentarán:

• Degradación del nivel de crédito aduanero (afecta directamente la eficiencia del despacho de aduanas)
• No podrá solicitar la calificación para la devolución de impuestos a la exportación dentro de 3 a?os.
• Sanción administrativa equivalente al 30 % - 50 % del valor de las mercancías
• En casos de gravedad, podría constituir una infracción del artículo 205 del Código Penal.

IV. ?Cómo identificar un servicio de exportación por agente que sea conforme a la normativa?

Se sugiere que las empresas sigan lo siguienteMétodo de verificación de cuatro pasosFiltrar socios:

• Verificar el número de registro aduanero de la empresa agente (puede verificarse a través del Sistema de Ventanilla única)
• Se requiere proporcionar un certificado de no infracción en los últimos tres a?os.
• Verificar si la ruta de liquidación de fondos cumple con el principio de "quien exporta, recibe la divisa".
• Confirmar la consistencia de la información entre el "remitente nacional" y la "unidad de producción y venta" en la declaración de aduana.

V. ?Qué se debe hacer si se detecta alguna situación anormal?

Con base en nuestra experiencia en la gestión de disputas comerciales, se recomienda adoptar las siguientes medidas:

• Detenga inmediatamente las operaciones anormales de fondos
• Conservar todos los comprobantes de las operaciones comerciales (incluidos los registros de chat, correos electrónicos, etc.)
• Presentar una solicitud de divulgación voluntaria ante la aduana local
• Contratar a un abogado comercial especializado para realizar una revisión de cumplimiento

6. ?Qué disposiciones especiales contemplan las nuevas políticas de 2025?

Este a?o se implementó《Guía de Cumplimiento para el Comercio Transfronterizo》Se a?aden tres nuevas medidas de supervisión:

• Establecer un sistema de listas blancas y negras para proveedores de servicios de proxy
• Implementación del sistema de código QR de trazabilidad para mercancías de exportación
• Solicitar a los bancos una supervisión de tipo "penetrante" sobre las cuentas de recepción de divisas.

Se recomienda a las empresas participar periódicamente en capacitaciones sobre la certificación AEO de aduanas para mantenerse al tanto de los cambios en las políticas. Para operaciones dudosas, pueden solicitar el servicio de decisión anticipada de aduanas para obtener orientación oficial.