代理輸出會(huì)社は主にどのような稅種に関與していますか？

2025年『中華人民共和國(guó)租稅徴収管理法』及び輸出入関連法規(guī)に基づき、代理輸出會(huì)社は以下の稅目に重點(diǎn)的に注目する必要がある：

• Value-added tax：代理サービス料は6％で課稅されます
• Corporate Income Tax：利益の25％を納付（小規(guī)模?零細(xì)企業(yè)は減免措置を受けられる）
• 関稅：実際には荷主が負(fù)擔(dān)し、代理方は連帯責(zé)任を負(fù)う。
• 都市維持建設(shè)稅および教育費(fèi)付加：増値稅額の7%+3%+2%を徴収

代理輸出における付加価値稅はどのように処理すればよいですか？

代理出口業(yè)務(wù)に適用「免稅?相殺?還付」政策、具體的な実行ポイント：

• 輸出貨物の付加価値稅率0%
• 購(gòu)買(mǎi)段階における仕入稅額は還付申請(qǐng)が可能です
  • 専用の増値稅発票をご提出ください。
  • 通関単品名とインボイス品名を厳密に対応させること
• 代理サービス料は現(xiàn)代サービス業(yè)として6%で個(gè)別に課稅されます。

代理輸出と自社輸出の稅務(wù)上の違いはどこにありますか？

対比表を通じて核心となる違いを理解する：

• 納稅主體：
  • 代理輸出：委託者が還付稅の主體となる
  • 自社輸出：輸出企業(yè)が自ら輸出還付を行う
• リスクテイキング：
  • 代理輸出：連帯稅務(wù)責(zé)任
  • 自社輸出：完全に自主的に負(fù)擔(dān)
• Tax refund cycle：
  • 代理輸出：複數(shù)の書(shū)類(lèi)の流動(dòng)が必要（平均45営業(yè)日）
  • 自社輸出：書(shū)類(lèi)が整っていれば迅速に対応可能（約20営業(yè)日）

2025年にはどのような稅優(yōu)遇政策がありますか？

本年度重點(diǎn)關(guān)注的減免政策：

• 中小企業(yè)優(yōu)遇：年間課稅所得額が300萬(wàn)円以下の部分については5％で課稅
• 國(guó)境を越えるサービスに対する免稅：対象となる外貿(mào)総合サービス手?jǐn)?shù)料は、増値稅を免除されます。
• 地域政策：自貿(mào)區(qū)企業(yè)は15％の企業(yè)所得稅優(yōu)遇稅率を享受できます

合法的に代理輸出の稅負(fù)擔(dān)を軽減するにはどうすればよいですか？

以下のコンプライアンスに基づく節(jié)稅戦略を採(cǎi)用することを推奨します：

• コスト?費(fèi)用最適化：
  • 海外プロモーション費(fèi)用の合理的な分擔(dān)
  • 旅費(fèi)および接待費(fèi)の領(lǐng)収書(shū)管理を規(guī)範(fàn)化する
• 租稅條約の適用：中國(guó)と103か國(guó)との間で締結(jié)された二重課稅回避協(xié)定を活用する
• ビジネスモデルの調(diào)整：年間輸出額が500萬(wàn)米ドルを超える場(chǎng)合、外貿(mào)総合サービスプラットフォームの資格取得を推奨します

代理出口における一般的な稅務(wù)リスクにはどのようなものがありますか？

2025年の稅務(wù)調(diào)査の重點(diǎn)分野：

• 四流不一致（契約、資金、手形、物流）
• 買(mǎi)収輸出、手形割當(dāng)による還付稅の不正取得などの違法操作
• 越境送金?受取の異常（特にRCEP加盟國(guó)に関する業(yè)務(wù)）
• 越境EC B2B輸出の申告不実