輸出代行サービス料金にはどのような稅金項目が含まれていますか？

代理輸出費用は主に3つの部分から構(gòu)成されています：

• Basic service fee：契約金額の0.8％～1.5％を徴収し、書類作成?通関申告などの基本サービスを含む
• 消費稅関連費用：
  • 代理手數(shù)料の付加価値稅（6%）
  • 輸出稅還付ファンド信託サービス料（0.2％～0.5％）
• 追加の稅金：都市建設稅（7%）、教育費付加（3%）などを含み、付加価値稅額の10%を基準として徴収する

2025輸出稅還付率にどんな新しい変化がありますか？

財務省が2024年12月に発表した調(diào)整公告に基づき、2025年の主な変更點は以下の通りです：

• 機電製品の還付稅率は13％のまま據(jù)え置かれる
• 繊維製品の還付稅率が11％から12％に引き上げられた。
• 新たに3種類の新エネルギー製品に15%の還付稅率を適用
• 5種類の高汚染製品の輸出還付資格を取り消す

還付稅率の適用は、商品のHSコードに対応する最新のディレクトリを基準とすることにご注意ください。稅関総署の公式ウェブサイトでリアルタイムデータを照會することをお勧めします。

代理輸出の付加価値稅はどのように計算されますか？

増値稅の計算は差額課稅方式を採用します：

• 代理サービス手數(shù)料の付加価値稅＝（代理手數(shù)料収入－立替コスト）×6％
• 輸出段階における付加価値稅は「免稅?相殺?還付」政策が適用される
• 還付稅額の計算：
  還付可能消費稅額 ＝ 輸出貨物金額 × 還付稅率 ? 仕入稅額控除の転出

典型案例：ある企業(yè)が100萬元の貨物を輸出するよう委託し、還付稅率は13％、代理手數(shù)料は1萬元の場合：
代理増値稅 = 10,000×6% = 600元
輸出還付 = 1,000,000×13% = 130,000元（仕入稅額控除の繰越額を控除する必要あり）

代理輸出の稅務リスクをどう回避すればよいか？

• Document Management：
  • 通関申告書、増値稅専用領収書、外貨決済証明書の3書類の情報が一致していることを確認してください。
  • 輸送書類を少なくとも5年間保存してください
• 資金監(jiān)管：

  
    
  設立專用外匯賬戶
    
  退稅款到賬周期控制在90天內(nèi)
   
   

• Compliance Review：

  
    
  定期核對出口商品編碼與稅率對應關系
    
  代理合同需明確稅務責任劃分條款
   
   

代理輸出はどのような稅務優(yōu)遇措置を受けられますか？

2025年に有効な主な優(yōu)遇政策は以下の通りです：

• 小規(guī)模輸出企業(yè)に対する付加稅を半額徴収（年間輸出額500萬元以下）
• 越境EC B2B輸出の付加価値稅免除政策が2027年まで延長
• 外貿(mào)総合サービス企業(yè)は、確定申告による課稅（所得稅率が1.5％に引き下げ）を申請することができます。
• 輸出信用保険の保険料は、企業(yè)所得稅の控除対象となります。

特別注意：一部の地域の自由貿(mào)易區(qū)（海南、上海臨港など）には、地方獨自の稅務優(yōu)遇政策が存在し、具體的なビジネスシナリオに応じて分析する必要があります。

一般的な輸出代行における稅務の誤解にはどのようなものがありますか？

• Misconception 1：還付稅率は実質(zhì)手取り比率に等しい（ただし、代理手數(shù)料および資金繰りコストを?qū)g際に控除する必要がある）
• Misconception 2：買い手支払い輸出により稅費を回避可能（2025年、稅関は買い手支払い輸出に対する査察を強化済み）
• Misconception 3：越境ECは所得稅を納付する必要がない（免稅となるのは付加価値稅のみで、所得稅は利益に応じて納付する）。
• 誤解4：入金額は自由に調(diào)整可能（為替差異が5％を超えると稅務調(diào)査が発動）